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默认自3月31日境内企业境外发行上市备案制度落地实施以来，据中国证监会官网披露，截至目前，已有49家企业提交备案申请材料。其中，十月稻田、知行汽车为首批已完成备案的2家企业，其余47家企业正处于备案过程中。
今年以来，境内企业赴境外IPO正呈现初步复苏趋势。数据显示，截至6月12日，年内已有19家在美上市、28家在中国香港上市，而去年同期分别为3家、22家。
广西大学副校长、南开大学金融发展研究院院长田利辉表示，在备案过程中，企业提供全面、真实、准确的备案资料，不仅符合我国的监管要求，也有助于企业满足上市地的信息披露要求和监管要求。
自备案新规正式生效后，目前证监会每周在官网公示境内企业境外上市的备案情况表以及补充材料。截至6月8日晚，已累计有36家需要补充材料。
从备案补充材料要求来看，目前证监会反馈的信息更多侧重于控制权、股权代持、股东穿透核查、突击入股、股权激励、业务合规、数据合规、协议控制架构的有效性及相关监管机构的意见、企业的具体业务模式等方面的问题。
德恒律所合伙人董立阳表示，监管部门的核心关注点没有变化，目前的监管体系侧重于与行业监管的衔接，安全审查和行业监管程序前置。同时，与境外监管的衔接方面，境外上市申请失效，境内会同步终止备案程序。
“一些在过去关注度不那么高、容易被忽视的内容，尤其是红筹架构赴境外上市方面，备案制对其披露颗粒度进一步细化，且合规要求趋于严格。”董立阳提醒，企业在筹备上市以及上市后融资的过程中，需要对照中国证监会的要求严格履行好备案程序，提前做好完善合规的准备。
从上市目的地来看，前述49家已提交备案申请的企业中，7家拟赴美上市，其余42家均拟赴中国香港上市。
对此，武汉科技大学金融证券研究所所长董登新表示，目前中国香港的国际化与自由化程度已非常高，港交所亦迎来新的历史机遇。内地企业在中国香港上市，能够获得海外投资者与国际资本的青睐。
从行业属性来看，赴港上市的稀缺标的正在增多，新经济公司崭露头角。如“港股AIGC第一股”出门问问、“无人零售经营商”友宝在线、“数字零售SaaS平台”多点数智，均属于小众细分赛道的龙头企业。此外，生物医药企业赴港IPO趋势依然显著。如“创新肿瘤分子诊断及检测龙头”臻和科技、“布局脱发、溶脂和皮肤病”的科笛集团、“在线慢病管理平台”方舟云康等。
此外，在备案制进入常态化阶段，赴境外IPO初步显现升温趋势的同时，境内企业发行全球存托凭证（GDR）机制亦持续优化，助力A股上市公司“走出去”，进一步拓展境外融资新通道。截至目前，已有19家A股上市公司在英国、瑞士发行GDR。（张利）
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